| 標題：公司內部審計管理辦法 |
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第一章總則 第一條為了加強公司內部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結合實際情況，特制定本辦法。 第二章審計機構和人員 第二條內部審計機構和人員方案有： 1.設立審計部，配置若干專職人員； 2.附屬財務部，設專職審計人員； 3.不設機構、專職人員，聘請外部兼職審計人員。 公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。 第三條內審人員應具有一定的政治素質、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。 第四條內審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。 第五條內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予b_m，未經(jīng)批準不得公開。 第六條內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復。 第三章審計對象、范 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略680字，正式會員可完整閱讀）…… 第五章內部審計和內容 第十二條內部審計的內容包括： 1.財務計劃及其預算的執(zhí)行的決算； 2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預處算、決算、竣工、開工審計； 3.資產(chǎn)管理情況； 4.經(jīng)營成果，財務收支的真實性、合法性、效益性； 5.內部控制制度的健全、嚴密、有效性； 6.重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂； 7.各部門、下屬企業(yè)領導離任審計； 8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果； 9.配合國家審計機關和審計（會計）師事務所，對公司、有關部門的審計； 10.其他交辦審計事項； 11.向總經(jīng)理室、審計機關報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。 第六章內部審計的主要職權 第十三條內部審計行使下列職權： 1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關審計工作會議； 2.參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計； 3.要求被審單位及時提供計劃、預算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料； 4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)； 5.對有關事項調查，有權要求有關單位和個人提供證明材料； 6.提出改進管理、提高效益的建議； 7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見； 8.對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議； 9.對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告； 10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關人員責任； 11.參與制定、修訂有關規(guī)章制度。 第七章內部審計工作程序 第十四條內部審計工作程序： 1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準組織實施，必要時報送審計機關。 2.書面通告被審計單位，說明審計內容、種類、方式、時間。 3.實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關單位和人員調查取證等措施。 4.提出審計報告，作出審計結論及審計處理意見。 5.下達審查處理決定。 6.復審、被審單位、個人在接到審查處理決定15天內，向公司提出書面復審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準，組織復議。 7.進行后續(xù)審計。 第十五條審計程序過程注意事項： 1.審計前，應向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計通知書及授權審計通知書； 2.審計處理決定由總經(jīng)理批準下達； 3.復議期間，原審計結論和決定必須照常執(zhí)行； 4.重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案； 5.審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告及時制止。 第八章審計檔案制度 第十六條審計部門建立、健全審計檔案管理制度。 第十七條審計檔案管理范圍： 1.審計通知書和審計方案； 2.審計報告及其附件； 3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)； 4.反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件； 5.總經(jīng)理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見； 6.審計處理決定以及執(zhí)行情況報告； 7. ……（未完，全文共2936字，當前只顯示1767字，請閱讀下面提示信息。收藏公司內部審計管理辦法） 上一篇：在文化廣場揭牌儀式上的講話 下一篇：以學育檢 努力提高檢察隊伍綜合素質 相關欄目：公司 企業(yè)講話 民營招商 審計 管理 計劃規(guī)劃 規(guī)章制度 |