| 標(biāo)題：民政局內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度 |
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第一條 為了保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)安全，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)完 整；促進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)；加強(qiáng)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，規(guī)范 單位會(huì)計(jì)行為，防范單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)《中華人民共和國 會(huì)計(jì)法入《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《××省會(huì)計(jì)條例》的相 關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制實(shí)際，制定本制度。 第二條 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指為保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、保護(hù) 國有資產(chǎn)安全完整、保證有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度的有效貫徹執(zhí)行而制定和實(shí)施的一系列控制法律、辦法、措施和程序。 第三條 本制度適用××各級(jí)民政機(jī)關(guān)及其下屬事業(yè)單 位、直管民問組織和其他組織。 ”第四條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立健全、有效實(shí)施、執(zhí)行情況和監(jiān)督檢查負(fù)責(zé)。 第五條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)；對(duì)會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。 單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督本單位執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 第六條 單位財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略754字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 失。 第十二條 單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)參與基建工程可行性論證；參與基建項(xiàng)目決策�；üこ虘�(yīng)當(dāng)履行必經(jīng)的審批程序； 經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究進(jìn)行工程項(xiàng)目實(shí)施。 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)基建工程項(xiàng)目預(yù)算招標(biāo)和質(zhì)量管理，防止 基建決策失誤；避免工程發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收過程中的 舞弊行為。 第十三條 單位財(cái)務(wù)部門參與請(qǐng)購、審批、合同訂立、 采購、驗(yàn)收、付款環(huán)節(jié)控制，規(guī)范政府采購行為，執(zhí)行政府 采購程序，提高資金使用效益。 第十四條 單位必須嚴(yán)格控制擔(dān)保活動(dòng)；盡量減少擔(dān)保 行為，財(cái)政撥款的事業(yè)單位不得對(duì)外擔(dān)保。 第十五條 單位會(huì)計(jì)人員、稽核人員與出納人員應(yīng)當(dāng)相 互分離，分崗設(shè)置。 會(huì)計(jì)、出納崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部門制定的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范。會(huì)計(jì)出納應(yīng)當(dāng)分設(shè)，錢帳應(yīng)當(dāng)分量；會(huì)計(jì)管件不管錢，出納管錢不管帳，會(huì)計(jì)帳目會(huì)計(jì)管；上納帳目出納管。 第十六條 單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理貨幣資 金支付業(yè)務(wù)，堅(jiān)持部門申請(qǐng)、領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)復(fù)核、出納辦 理支付業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序。切實(shí)做到支付有依據(jù)；程序按規(guī)定； 管理有規(guī)范。 第十七條 加強(qiáng)貨幣資金管理，遵守現(xiàn)金管理制度；執(zhí) 行現(xiàn)金使用范圍；保證銀行存款安全，保證現(xiàn)金提取、支付 和存放安全。 提取和送存現(xiàn)金數(shù)額較大的，必須采取相應(yīng)的保護(hù)措施；超過庫存現(xiàn)金限額的庫存現(xiàn)金以及單位收取的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日送存開戶銀行，不得坐支挪用；超過結(jié)算起點(diǎn)的支付業(yè)務(wù)；應(yīng)當(dāng)盡量通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第十八條 單位財(cái)務(wù)人員按照授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、 程序、流程處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)；不得超范圍、超權(quán)限處理會(huì) 計(jì)事項(xiàng)。 單位業(yè)務(wù)部門預(yù)算控制范圍內(nèi)的開支，經(jīng)業(yè)務(wù)部門確定 的審批人員審批后由會(huì)計(jì)人員稽核、出納人員辦理；大項(xiàng)目 開支由單位業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部門提出意見后報(bào)單位 上管領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。 第十九條 單位財(cái)務(wù)部i司按照《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度設(shè)置和運(yùn)用會(huì)計(jì)科目；根據(jù)會(huì)計(jì)電算化處理程序或傳 統(tǒng)手工記帳方法登記賬簿 根據(jù)賬摻有關(guān)數(shù)生及時(shí)進(jìn)關(guān)會(huì)計(jì) 表。 第二十條 單位應(yīng)當(dāng)按照國家會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，執(zhí)行 會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀的管理制度，確保 會(huì)計(jì)檔案安全，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查 閱，防止毀損、丟失、散失和x_m。 第二十一條 會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)辦理交接手續(xù)。負(fù)責(zé)移 交會(huì)計(jì)資料的合法真實(shí)完整。詳細(xì)編列移交清冊(cè)，由監(jiān)交人 員負(fù)責(zé)監(jiān)交，接替人員逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 第二十二條 合理全面編制年度預(yù)算。確定預(yù)算支出項(xiàng) 目，不留硬性支出缺口，硬化預(yù)算的柬，強(qiáng)化預(yù)算管理。加 強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核的環(huán)節(jié)管理。控制無預(yù)算或 超預(yù)算的資金開支。 第二十三條 單位財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)廢核銷按照有關(guān)規(guī)定和 審批權(quán)限報(bào)請(qǐng)主管部門、財(cái)政部門審批處理，單位不得擅自 隨意處理，造成國有資產(chǎn)流失。 第二十四條 單位應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性，建立完善內(nèi)部報(bào)告制度。資金開支使用情況、業(yè)務(wù)工作 進(jìn)展情況、對(duì)外聯(lián)系溝通情況、資金使用存在問題隨時(shí)報(bào)告 單位領(lǐng)導(dǎo)。 第二十五條 單位應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電子電算化軟件維護(hù) 升級(jí)和管理；逐步建立會(huì)計(jì)電算化信息管理系統(tǒng)；對(duì)財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)輸入輸出、文件儲(chǔ)存保管、數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)a全進(jìn)行有效控。 第二十六條 單位實(shí)行會(huì)計(jì)人員回 ……（未完，全文共3530字，當(dāng)前只顯示1961字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏民政局內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度） 上一篇：縣民政局重點(diǎn)工作通報(bào)制度實(shí)施細(xì)則 下一篇：救災(zāi)款發(fā)放辦法 相關(guān)欄目：民政 統(tǒng)戰(zhàn)民政 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì) 規(guī)章制度 |