| 標(biāo)題：審計(jì)局2008年—2012年懲防體系建設(shè)工作總結(jié) |
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縣紀(jì)黨風(fēng)教育監(jiān)督室： 2008年以來，我局在縣委、縣人民政府和州審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以_理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹學(xué)習(xí)黨的十七大的十七屆三中、四中、五中、六中全會和縣委第十一次、第十二次黨代會精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作全局，自覺緊扣縣委、政府的工作大局，緊緊抓住全縣的經(jīng)濟(jì)工作中心和審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，牢固樹立大局意識，加強(qiáng)以懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)為重點(diǎn)的反腐倡廉建設(shè)，在做好本單位黨員干部黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的同時(shí)，認(rèn)真貫徹實(shí)施××縣預(yù)防和懲治腐敗體系建設(shè)，為××縣經(jīng)濟(jì)社會跨越發(fā)展提供了有力保證 一、過去五年審計(jì)工作取得的成效及經(jīng)驗(yàn) �。ㄒ唬⿲徲�(jì)工作開展情況及成效 2008至2012年，我局按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的總體要求，把本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、重要重點(diǎn)民生專項(xiàng)資金、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、科級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及部分行政事業(yè)單位納入了重點(diǎn)審計(jì)的內(nèi)容。5年來，共完成審計(jì)項(xiàng)目381項(xiàng)（含審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目和預(yù)算攔標(biāo)價(jià)審計(jì)項(xiàng)目58項(xiàng)），共查出各類違規(guī)金額3947萬元、管理不規(guī)范金額11942萬元，經(jīng)審計(jì)，共收繳違規(guī)資金上交財(cái)政271萬元，責(zé)成被審計(jì)單位將資金歸還原渠道204萬元，審計(jì)核減工程結(jié)算資金2581萬元。調(diào)減工程預(yù)算價(jià)724萬元，調(diào)增工程預(yù)算價(jià)939萬元。通過扎實(shí)有效的工作，審計(jì)監(jiān)督工作取得了以下幾個(gè)方面的明顯成效： 1、以摸清財(cái)政家底和完善規(guī)范依法理財(cái)為目的的本級財(cái)政審計(jì)逐步規(guī)范和完善 根據(jù)審計(jì)法和預(yù)算法的規(guī)定，自1996年以來，我局每年都對本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。開展這項(xiàng)工作的目的，一是為政府摸清家底，規(guī)范依法理財(cái)；二是為人大實(shí)施預(yù)算監(jiān)督提供依據(jù)。2008年以來，按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，我局除重點(diǎn)對本級財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況和地方稅收入預(yù)算征管情況進(jìn)行審計(jì)外，同時(shí)，把有二次預(yù)算分配權(quán)和預(yù)算資金金額較大的縣教育局、縣計(jì)生局、縣林業(yè)局、縣農(nóng)業(yè)局、縣衛(wèi)生局等部門年度預(yù)算執(zhí)行情況以及董堡鄉(xiāng)等少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算情況列入了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的范圍，使縣本級政府財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與部門預(yù)算和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來，做到審計(jì)成果互相利用，按期向縣人民政府和州審計(jì)局提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，每年受縣人民政府委托向縣人大常委會作了審計(jì)工作報(bào)告。通過審計(jì)，在為政府摸清家底、規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、強(qiáng)化稅收征管、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、提高資金使用效益等方面發(fā)揮了重要作用。 2、圍繞各項(xiàng)惠民政策措施的落實(shí)，進(jìn)一步加大對各類民生項(xiàng)目專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督力度 為確保各類民生項(xiàng)目專項(xiàng)資金真正發(fā)揮效益，縣委 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略1860字，正式會員可完整閱讀）…… 4、嚴(yán)格抓好審計(jì)部門自身的管理。審計(jì)部門不僅要監(jiān)督別人，同時(shí)還要接受別人的監(jiān)督，其工作性質(zhì)決定了審計(jì)部門隨時(shí)都處在反腐倡廉的風(fēng)口浪尖，群眾關(guān)注，社會敏感性強(qiáng)。多年來，我局注重抓好廉潔自律教育，嚴(yán)格執(zhí)行云南省公務(wù)員“八條禁令”和審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”，始終用審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”作為一項(xiàng)鐵的紀(jì)律教育管理審計(jì)隊(duì)伍，確保了審計(jì)隊(duì)伍的純潔。 二、2012年的主要工作情況 �。ㄒ唬﹪�(yán)格執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé) 2012年，我局在縣委、縣人民政府和州審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，以_理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨的十七屆四中、五中、六中全會精神為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會省州審計(jì)工作會議、縣委十二屆二次全會和縣第十五屆人民代表大會第五次會議精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作全局，牢牢把握審計(jì)工作的重點(diǎn)、目標(biāo)和任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)法》和2011年新頒布的《國家審計(jì)準(zhǔn)則》等審計(jì)法律法規(guī)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。2012年，按照新頒布《國家審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，我局把年度計(jì)劃實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目專門以請示的形式報(bào)請縣人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)州局備案和下達(dá)計(jì)劃，全年共計(jì)劃實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目39項(xiàng)（不含預(yù)算攔標(biāo)價(jià)審計(jì)），截止10月底，實(shí)際完成審計(jì)項(xiàng)目57項(xiàng)（含預(yù)算攔標(biāo)價(jià)審計(jì)9項(xiàng)），其中：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)完成3項(xiàng)、行政事業(yè)審計(jì)完成1項(xiàng)，民生專項(xiàng)資金審計(jì)完成14項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)完成11項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目完成19項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資開工前預(yù)算價(jià)（攔標(biāo)價(jià)）審計(jì)完成9項(xiàng)。經(jīng)審計(jì)，共查出違規(guī)金額48萬元、管理不規(guī)范金額2852萬元，審計(jì)后，作收繳上交財(cái)政31萬元，責(zé)成歸還原資金渠道35萬元，應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼403萬元，核減工程竣工結(jié)算投資額896萬元，調(diào)減工程開工前預(yù)算價(jià)223萬元，調(diào)增預(yù)算價(jià)95萬元。 1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 先后完成對縣財(cái)政部門組織實(shí)施的2011年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和縣地稅局2011年度稅收征管情況，原縣廣播電視局2010年度、縣安監(jiān)局2011年度財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)。從審計(jì)的情況看，上述預(yù)算執(zhí)行部門年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況基本真實(shí)，基本上能夠嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題。但在部分資金管理和會計(jì)賬務(wù)處理上存在一些不規(guī)范的問題。主要是：縣財(cái)政局財(cái)政專戶2011年末利息收入22.98萬元和收取的資產(chǎn)登記費(fèi)3.58萬元未作非稅收入上繳國庫；地稅審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)××騰際化工有限責(zé)任公司2011年應(yīng)交未交房產(chǎn)稅7萬元、土地使用稅9.28萬元；縣安監(jiān)局歷年結(jié)余應(yīng)繳預(yù)算款和罰沒收入31.27萬元未及時(shí)上繳財(cái)政，違規(guī)使用大額現(xiàn)金撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級部門6.9萬元，代收資料培訓(xùn)費(fèi)和互動保險(xiǎn)費(fèi)23.4萬元未納單位財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一核算；縣廣播電視局未按縣審計(jì)局廣審決〔2008〕6號審計(jì)決定核定的廣播電視大樓工程竣工結(jié)算價(jià)1227.66萬元未轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目。對上述會計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范問題，上述涉及的被審計(jì)單位已根據(jù)審計(jì)處理意見作了整改糾正。 2、專項(xiàng)資金審計(jì)情況 先后對縣新合辦、縣交通局、縣教育局、縣扶貧辦、縣民族職業(yè)中學(xué)、縣農(nóng)科局、清水江林業(yè)局、縣國土資源局、八寶鎮(zhèn)政府、篆角鄉(xiāng)政府組織實(shí)施和管理的新型農(nóng)村合作醫(yī)療、平山至水泥廠等19條農(nóng)村通達(dá)工程、農(nóng)村中小學(xué)校舍安全工程、貧困地區(qū)勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)�？�、基層農(nóng)技推廣建設(shè)項(xiàng)目、八寶中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目、國有林區(qū)棚戶區(qū)改造工程、上海浦東新區(qū)援建八寶鎮(zhèn)楊柳樹村和甲壩村新農(nóng)村建設(shè)、篆角鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目6500畝劍麻項(xiàng)目、2012年度暗河天窗提水工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金、珠琳鎮(zhèn)民族團(tuán)結(jié)示范村建設(shè)項(xiàng)目等14項(xiàng)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。從審計(jì)情況看，絕大部分專項(xiàng)資金在管理、制度和使用上都比較嚴(yán)格，多數(shù)項(xiàng)目資金使用效益明顯，如：村級組織活動場所建設(shè)、農(nóng)村低保、省級補(bǔ)助××新農(nóng)村重點(diǎn)建設(shè)村、農(nóng)村中小學(xué)校舍安全工程、上海浦東新區(qū)援建八寶鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項(xiàng)目，這些項(xiàng)目，組織實(shí)施和管理單位不僅執(zhí)行政策法規(guī)嚴(yán)格、內(nèi)部控制制度健全，而且在資金使用上效益明顯，有效發(fā)揮了專項(xiàng)資金在促進(jìn)和改善民生等方面的積極作用。但也還存在少數(shù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理不夠規(guī)范，使用效益不高甚至出現(xiàn)一些違規(guī)的問題，主要涉及以下項(xiàng)目： �。�1）新型農(nóng)村合作醫(yī)療專項(xiàng)資金存在的問題：少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院采取虛假報(bào)賬和重復(fù)報(bào)賬套取新農(nóng)合資金、用門診資金發(fā)放獎(jiǎng)金等。經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)：壩美第三衛(wèi)生院2010年虛假報(bào)賬和重復(fù)報(bào)賬563人次套取新農(nóng)合資金20.22萬元，虛報(bào)單胎順產(chǎn)51人次套取新農(nóng)合資金2.55萬元，用門診資金發(fā)放綜合目標(biāo)獎(jiǎng)7.61萬元、支付家庭健康信息錄入費(fèi)2.67萬元。對上述問題，我局已專門出具審計(jì)報(bào)告，責(zé)成縣新合辦督促壩美第三衛(wèi)生院將套取資金22.77萬元?dú)w還原渠道，作調(diào)賬處理10.28萬元。 �。�2）貧困地區(qū)勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)項(xiàng)目資金存在的問題：主要審計(jì)了縣扶貧辦和縣民族職業(yè)中學(xué)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)：由于各項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不具備合法辦學(xué)資格條件，以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的培訓(xùn)資金少，培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)有限，加之近年來農(nóng)村青壯年農(nóng)民大多常年外出打工，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府集中組織培訓(xùn)農(nóng)民工困難較多等原因，存在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)培訓(xùn)質(zhì)量不高、培訓(xùn)效果不明顯。經(jīng)對縣民職中培訓(xùn)學(xué)員走訪了解，所有的培訓(xùn)時(shí)間大部分都達(dá)不到不少于30天的培訓(xùn)要求，由于培訓(xùn)時(shí)間不足，一定程度上影響了培訓(xùn)技術(shù)知識內(nèi)容的深度和廣度，難以讓參訓(xùn)學(xué)員真正學(xué)到一技之長的目的，其培訓(xùn)效果不理想。針對上述存在的問題，我局從整合培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、創(chuàng)新管理模式、核實(shí)學(xué)員身份、接受公眾監(jiān)督、加強(qiáng)培訓(xùn)跟蹤監(jiān)督、嚴(yán)格報(bào)賬審核等方面提出了審計(jì)建議。 （3）篆角鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目6500畝劍麻項(xiàng)目存在的問題：一是實(shí)際種植面積與計(jì)劃種植面積懸殊較大，預(yù)期的產(chǎn)業(yè)效果不太理想。據(jù)篆角鄉(xiāng)政府提供的資料反映，截止2011年8月，篆角鄉(xiāng)政府已支付劍麻公司劍麻苗款98萬元，用于購買劍麻苗135萬株，補(bǔ)助群眾種植劍麻4500畝。但直至2011年11月，沖天劍麻公司實(shí)際只向種植農(nóng)戶發(fā)放苗木64.1萬株,按每畝種植300株計(jì)算，實(shí)際只完成種植任務(wù)2137畝,與實(shí)施方案要求計(jì)劃種植4500畝還差2363畝未栽種；二是違規(guī)支付沖天劍麻公司往來款項(xiàng)100萬元，其中：直接用現(xiàn)金支付12萬元，直接轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶88萬元。針對存在的問題，縣審計(jì)局已出具審計(jì)報(bào)告，明確責(zé)成篆角鄉(xiāng)人民政府督促沖天劍麻公司于2012年2月底將劍麻苗木發(fā)放到各相關(guān)種植農(nóng)戶，并督促抓好種植落實(shí)。同時(shí)，由篆角鄉(xiāng)人民政府和縣扶貧辦在項(xiàng)目完成后抓好檢查驗(yàn)收，如經(jīng)檢查還存在未按項(xiàng)目計(jì)劃完成種植任務(wù),由縣扶貧辦將資金收回另行安排項(xiàng)目。另由篆角鄉(xiāng)政府督促沖天劍麻公司在篆角農(nóng)村信用社開設(shè)對公銀行賬戶，按相關(guān)會計(jì)制度建立健全公司賬務(wù)和開展項(xiàng)目資金往來結(jié)算。 3、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況 結(jié)合貫徹中央兩辦2010年10月頒布實(shí)施的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》，先后完成對杜興宏、陸明康、宋玉斌、張邊貴、劉后勇、黃偉、陶根禮、朱昌海、嚴(yán)光平、陳貴洪、李權(quán)11位同志任相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和鄉(xiāng)鎮(zhèn)長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)任職期間所在單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)及所屬站所財(cái)務(wù)收支、行政事業(yè)收費(fèi)、預(yù)算外資金管理、國有資產(chǎn)管理、領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人經(jīng)濟(jì)收入來源等方面情況。從審計(jì)情況看，上述領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間，都能較好地執(zhí)行縣委政府的決策部署，認(rèn)真履行“一把手”領(lǐng)導(dǎo)工作職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對本部門、本鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)事務(wù)管理，未發(fā)現(xiàn)上述領(lǐng)導(dǎo)在任職期間嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是： 一是多數(shù)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計(jì)基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，主要表現(xiàn)在：部分收支未按規(guī)定入賬管理、會計(jì)核算不規(guī)范、違規(guī)使用大額現(xiàn)金開展業(yè)務(wù)往來等，如：縣人事局以自制訂書憑條代收有關(guān)單位及個(gè)人教材款41.26萬元，收付資金未按規(guī)定使用規(guī)范票據(jù)、未經(jīng)單位賬戶核算，由經(jīng)辦人收取后直接交入州人事局。團(tuán)縣委購買大額辦公用品只有發(fā)票而無明細(xì)表作附件、支付有關(guān)會議餐費(fèi)、宿費(fèi)只有餐票而無參會人員簽到表作附件，共計(jì)11筆14.94萬元，其中超限額使用現(xiàn)金9.92萬元�？h扶貧辦接待餐費(fèi)及宿費(fèi)發(fā)票支出27.42萬元無填制單位簽章、無接待單位和接待人員及事由，小額信貸賬戶短期貸款234.34萬元無詳細(xì)借款人姓名。縣委黨校收財(cái)政局撥入的交通補(bǔ)貼2.28萬元未列入“財(cái)政補(bǔ)助收入”科目核算。者兔和黑支果鄉(xiāng)人民政府部分實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未進(jìn)行會計(jì)核算、部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)核算不規(guī)范。南屏鎮(zhèn)政府部分收支未作會計(jì)業(yè)務(wù)處理和未記賬117.7萬元，會計(jì)員未按規(guī)定設(shè)置經(jīng)費(fèi)戶銀行存款總賬和銀行存款日記賬，長期不與銀行對賬。那灑計(jì)生站購置電腦1.13萬元未列入“固定資產(chǎn)”科目，那灑國土資源所“其他應(yīng)收款”賬戶9.8萬元長期掛賬等。 二是部分單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府非稅收入未按規(guī)定上繳國庫。如篆角鄉(xiāng)政府 ……（未完，全文共13391字，當(dāng)前只顯示4836字，請閱讀下面提示信息。收藏審計(jì)局2008年—2012年懲防體系建設(shè)工作總結(jié)） 上一篇：2012年幫扶創(chuàng)業(yè)貸款工作總結(jié) 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