| 標(biāo)題：公司車輛和油費審計操作手冊 |
| 公司車輛和油費審計操作手冊 車輛的使用是否符合規(guī)定 如何做 第一步 看制度 查看制度規(guī)定，關(guān)注車輛保管、用車規(guī)定、車輛違章的處理、車輛維修等行政管理制度。 第二步 訪談 1、詢問行政管理人員 1）公司一共幾輛車，在哪里，用途是什么，哪些是領(lǐng)導(dǎo)專車 2）用車需要走什么流程，是否有用車記錄 3）車輛存放在哪里 4）是否允許司機開車回家，如果不允許，繼續(xù)追問有無特殊和例外的情況。 5）若車輛發(fā)生違章，罰款是公司承擔(dān)還是司機承擔(dān)，有何規(guī)定。 2、詢問司機 1）是否可以把車輛開回家，如果發(fā)生當(dāng) ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略433字，正式會員可完整閱讀）…… 2）檢查票據(jù)時，注意票據(jù)的地點和時間，如過路、過橋費用，查看去的是哪里，是否有可能去，停車費發(fā)票上所列的地點是否異常。 3）洗車費，洗車的頻率是否異常，洗車的地點是否異常。 4）違規(guī)罰款費用是否超過司機允許報銷的限額，可以查詢財務(wù)賬中相關(guān)費用的列式。 需要資料 1、相關(guān)制度、流程文件 2、用車記錄 3、汽車相關(guān)費用明細及支持性資料 審計中常見問題 1、公車私用 2、用車未按規(guī)定審批 3、用車超標(biāo) 油卡的使用和管理是否符合規(guī)定 如何做 第一步看制度 查看制度規(guī)定，關(guān)注油卡保管、油卡充值與分配等相關(guān)行政管理制度。 第二步訪談 1、詢問行政管理人員 1）公司目前有幾張油卡，由誰保管，是否一卡一車。 2）油卡的充值由誰負責(zé)辦理，是否定期打印油卡充值記錄。有的公司采取一張總卡加N張副卡策略，相關(guān)辦事人員定期對總卡充值，然后在網(wǎng)上通過總卡向副卡進行充值。 3）是否定期查詢油卡的余額。 4）是否允許司機自行加油后，回公司報銷，針對這種情況如何規(guī)定，是否發(fā)生過此類情況。 5）是否定期進行油耗分析 2、詢問司機 1）油卡怎么保管，由誰保管 2）誰去辦理油卡充值 3）如果遇到油卡不夠，如何處理 4）是否允許個人先墊付加油款后，回公司報銷的情況。 第三步測試 1、油卡信息是否有隱瞞，建議采取以下方法 1）在進行車輛檢測的時候，先獲取車輛對應(yīng)的油卡信息 2）對公司的油卡進行盤點，獲取油卡的數(shù)量、卡號、用途等信息。 3）查詢財務(wù)憑證上油卡充值憑證的信息 4）將上述信息與行政人員提供的油卡信息進行核對，看是否存在異常。 2、是否對油卡實物進行有效管理。如油卡的數(shù)量、保管人、用途是否清楚，建立臺賬的，臺賬是否及時更新；油卡賬實是否相符；油卡由誰保管，是否安全。對油卡進行盤點，檢查賬實是否一致，保管情況是否符合規(guī)定。 3、獲取油耗分析記錄及油卡的定期額度，關(guān)注以下方面： 1）是否定期進行油耗分析，分析的依據(jù)是否合理 2）對油耗異常的月份，需要 ……（未完，全文共1872字，當(dāng)前只顯示1127字，請閱讀下面提示信息。收藏公司車輛和油費審計操作手冊） 上一篇：演講稿：牢記初心使命，教書育人奉獻 下一篇：演講稿：一段慢行的教育之旅 相關(guān)欄目：公司 企業(yè)講話 民營招商 交通 后勤 審計 規(guī)章制度 |