標題:基層人行事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險的難點與對策 |
隨著會計核算四集中、國庫行庫往來新程序的上線運行,基層人行會計、國庫業(yè)務(wù)進一步實現(xiàn)了信息處理的自動化、網(wǎng)絡(luò)化,但同時,也給事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險方面帶來新的難點,事后監(jiān)督工作如何做到在全面復(fù)審的基礎(chǔ)上,切實防范資金風(fēng)險,是擺在基層人行面前的重要課題。 一、事后監(jiān)督資金風(fēng)險防范中的難點 ……(快文網(wǎng)http://hoachina.com省略251字,正式會員可完整閱讀)…… (2)、同城票據(jù)交換風(fēng)險。一是業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。同城交換要求交換員與制單員、記帳員與復(fù)核員、綜合員相互分離,以起到相互制約、相互牽制、查錯防弊、堵塞漏洞的作用,但有些支行只設(shè)交換員、記帳員、復(fù)核員,交換員有時存在“一手清”現(xiàn)象。二是柜面監(jiān)督不力。由于人民銀行只清算各銀行應(yīng)收應(yīng)付資金并扎差處理,對每筆資金的來龍去脈關(guān)注不夠,個別金融機構(gòu)和個人出于自己的目的,通過同城交換系統(tǒng)空提空轉(zhuǎn)資金或進行洗錢活動。三是個別單位交換票據(jù)時存在交接手續(xù)不嚴、交換途中辦私事等現(xiàn)象,存在傳遞風(fēng)險。 (3)、操作風(fēng)險。一是核算中心綜合柜業(yè)務(wù)處理權(quán)限過大,目前在經(jīng)合柜上處理各個網(wǎng)點的所有業(yè)務(wù),沒有任何設(shè)計限制;二是系統(tǒng)對操作人員的重復(fù)登錄和簽退沒有嚴格的限制,同一個操作人員可以在多個終端上進行重復(fù)登錄,而且系統(tǒng)也沒有設(shè)置自動簽退功能,容易形成操作風(fēng)險。 2、國庫核算存在的風(fēng)險 ……(未完,全文共5413字,當(dāng)前只顯示651字,請閱讀下面提示信息。收藏基層人行事后監(jiān)督防范資金風(fēng)險的難點與對策) 上一篇:企業(yè)所得稅的稅收分析范文 下一篇:運用稅收遵從理論實行納稅信譽等級管理的理性思考 |