| 標題：內部控制的一般標準 |
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編者按： 證券投資基金行業(yè)是一個以信用為基礎的行業(yè)，基金管理公司＂受人之托、代人理財＂，管理著眾多投資者的資產，面對的是風險較大的證券市場，其運作規(guī)范和健康發(fā)展問題至關重要。因此，評價其好壞的核心是其整體管理水平。內部控制作為企業(yè)一種自我調節(jié)、自我制約的內在機制，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規(guī)和公司經營戰(zhàn)略有效實 ……（快文網http://hoachina.com省略306字，正式會員可完整閱讀）…… 內控的一般標準，是指應用于基金管理公司內控評價各個方面的標準。一般標準可以概括為健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益五大原則。 內控的健全性內控的健全性有三層含義：首先，內控應當貫穿于經營活動的所有方面，體現(xiàn)全過程性�；鸸镜幕甬a品設計、投資研究、投資決策、交易執(zhí)行等各個業(yè)務環(huán)節(jié)都需要有相應的內部控制制度；其次，內控應涵蓋所有的部門和人員。第三，內控還要體現(xiàn)系統(tǒng)性。內控體系是各部門各崗位形成的相互制約、縱橫交錯的統(tǒng)一整體，以保證均能按特定的目標相互協(xié)調的發(fā)揮作用，實現(xiàn)內控的總體目標和功能。健全性是其它標準的前提條件。 內控的有效性內控的有效性包括兩層含義：一是內控制度本身的有效性。首先內控制度要合法合規(guī)，把國家法律、法規(guī)、政策等體現(xiàn)到內控制度中。其次內控制度要適時，應當隨著公司經營戰(zhàn)略、經營方針、經營理念等內部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善。第三，內控制要合理適用。需要根據(jù)公司的組織規(guī)模、業(yè)務特點、技術條件、人員素質等具體特點和要求建立內控制度。二是內控制度要 ……（未完，全文共6605字，當前只顯示795字，請閱讀下面提示信息。收藏內部控制的一般標準） 上一篇：官員不作為才是最大危害（中） 下一篇：如何用銀行貸款籌措資金 |