| 標(biāo)題：局內(nèi)部審計(jì)工作制度 |
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局內(nèi)部審計(jì)工作制度 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，提高管理水平，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本局的工作實(shí)際情況，制定本規(guī)定。 第二條 本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員在本單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及內(nèi)部規(guī)章制度，獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本局及局屬各單位財(cái)務(wù)收支，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益狀況，對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第二章 機(jī)構(gòu)及人員 第三條 設(shè)立局審計(jì)部門，局屬各單位應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)＃妫┞殐?nèi)部審計(jì)人員。 第四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有高 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略540字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… �。ò耍┥霞�(jí)主管部門或本單位主要負(fù)責(zé)人交辦的審計(jì)事項(xiàng)。 第九條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)需要，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以將有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。 第十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限： �。ㄒ唬┮蟊粚徲�(jì)單位按時(shí)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文件、資料等； �。ǘ﹨⒓颖揪旨熬謱俑鲉挝挥嘘P(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議； �。ㄈ⿲�(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； （四）檢查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、決算報(bào)告、合同協(xié)議、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料，收集經(jīng)濟(jì)信息； �。ㄎ澹┨岢黾m正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議； �。⿲�(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，提出追究責(zé)任或者通報(bào)批評(píng)的建議； �。ㄆ撸z查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以及電子數(shù)據(jù)和資料； �。ò耍┛疾�、選擇承擔(dān)具體審計(jì)項(xiàng)目的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。 第四章內(nèi)部審計(jì)程序 第十一條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序： �。ㄒ唬└鶕�(jù)上級(jí)主管部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)和本局內(nèi)審計(jì)劃及局屬各單位要求內(nèi)審的報(bào)告，擬定內(nèi)審方案或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施；委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，須由被審計(jì)單位與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)簽訂該項(xiàng)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書； �。ǘ� 根據(jù)確定的審計(jì)事項(xiàng)成立審計(jì)組，并在實(shí)施審計(jì)前三日通知被審計(jì)單位； �。ㄈ┍粚徲�(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)組的工作，并提供必要的工作條件； �。ㄋ模� 審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施后，提出審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)將其書面意見交審計(jì)組。審計(jì)組作出審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見書，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后下達(dá)。經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見書送達(dá)被審計(jì)單位和其他股東，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見書自送達(dá)之日起生效； （五）被審計(jì)單位對(duì)下達(dá)的審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見有異議，可以在收到審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見書之日起十五日內(nèi)向上級(jí)主管部門領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出書面復(fù)審申請(qǐng)或申訴，上級(jí)主管部門領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在十五日內(nèi)作出是否復(fù)議或更改的決定； （六）對(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查審計(jì)意見或?qū)徲?jì)結(jié)論的執(zhí)行情況。 第十二條 內(nèi)審機(jī)構(gòu)辦理審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)報(bào)上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)備案，同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 第五章 法律責(zé)任 第十三條 被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì) ……（未完，全文共2333字，當(dāng)前只顯示1404字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏局內(nèi)部審計(jì)工作制度） 上一篇：在鎮(zhèn)第八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上的工作報(bào)告 下一篇：鎮(zhèn)2006年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃執(zhí)行情況及2007年計(jì)劃（草案）的報(bào)告 |