| 標題：解析金融系統(tǒng)職務犯罪的危害及預防 |
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文章標題：解析金融系統(tǒng)職務犯罪的危害及預防 金融系統(tǒng)做為我國經(jīng)濟發(fā)展的核心，在經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮了越來越重要的作用。然而，金融犯罪特別是金融職務犯罪往往給金融機構(gòu)和國家造成重大經(jīng)濟損失，甚至會誘發(fā)社會不穩(wěn)定因素和金融_，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融職務犯罪形態(tài)特點、危害，成因及預防措施作粗淺的探討，希望有益于金融職務犯罪的預防。 一、金融職務犯罪的形態(tài) 金融系統(tǒng)工作人員職務犯罪指在銀行或者其它金融機構(gòu)中工作的人員，利用從事融資活動的職務之便，侵犯公共財產(chǎn)，破壞金 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略418字，正式會員可完整閱讀）…… 1、結(jié)算業(yè)務中的犯罪形式 結(jié)算是指因商品交易、勞務供應、資金調(diào)拔等經(jīng)濟活動需發(fā)生的貨幣收付行為，分為貨幣結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行的結(jié)算主要為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)帳結(jié)算中銀行（信用社）從業(yè)人員的犯罪主要針對結(jié)算憑證和會計帳本，其具體形式主要有： 偽造：涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復利用結(jié)算憑證騙取銀行資金；虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金；虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時間差套取銀行資金等。一些金融機構(gòu)的從業(yè)人員違反金融法規(guī)，偽造變造金融票據(jù)、銀行結(jié)算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變造的金融票據(jù)進入金融活動領(lǐng)域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會給金融機構(gòu)造成經(jīng)濟損失。如某銀行會計利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現(xiàn)10000元。 2、出納業(yè)務中的犯罪形式 出納即現(xiàn)金收付活動。常見的犯罪形式主要有： 監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭（從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見于出納業(yè)務中。個別金融系統(tǒng)的從業(yè)人員利用經(jīng)手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經(jīng)營者有之，買房揮霍者有之等等。 3、儲蓄業(yè)務中的犯罪形式 儲蓄是城鄉(xiāng)居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲蓄存款的同時，對儲戶負有還本付息的義務，常見的犯罪形式有：偽造儲戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。 ……（未完，全文共4508字，當前只顯示1085字，請閱讀下面提示信息。收藏解析金融系統(tǒng)職務犯罪的危害及預防） 上一篇：在工廠慶祝建國58周年升旗儀式上的講話 下一篇：開展廉政文化進醫(yī)院活動實施方案 相關(guān)欄目：金融 金融講話 賄賂 |