| 標題：審計局審計工作匯報 |
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2011年，在縣委、縣政府和市審計局的正確領導和關心支持下，我局按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，緊緊圍繞“三大蒙城”建設這個中心，圓滿地完成了各項審計目標任務。先后被省人社廳、審計廳評為全省審計系統(tǒng)先進集體，被省審計廳評為審計系統(tǒng)精神文明先進單位和“審計提升年”先進單位。被市審計局評為審計信息化先進單位。被縣委、縣政府評為綜合考評優(yōu)良單位、綜合治理工作先進單位、計劃生育撫育費征管、招商引資優(yōu)質(zhì)服務先進單位。具體情況匯報以下： 一、2011年審計工作情況 2011年完成審計項目45個，查出違規(guī)資金3293萬元，管理不規(guī)范金額3576萬元，為被審計單位挽回或避免損失金額1540.9萬元,收繳財政金額148.6萬元。核減政府投資結(jié)算金額為1753萬元。提交審計報告和信息312篇，提出審計建議126條，制定整改措施85條。在加強廉政建設、服務經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。 1、以預算執(zhí)行為主線，不斷深化財政審計。按照財政審計大格局的要求，對我縣本級2010年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況、縣地稅局2010年度的稅收征管情況進行了審計。對振興擔保公司、城投公司、交通運輸局、民政局、住建委等5個單位部門預算執(zhí)行情況以及國土局2010年度土地出讓金及土地收儲情況專項審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位預算編制不細化、部分預算收入繳庫不及時、專項資金結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）較大、撥款渠道不暢等問題；通過審計收繳違紀資金99萬元，挽回經(jīng)濟損失 1140.6 萬元，減少財政撥款146萬元。為促進財政預算管理規(guī)范化、制度化和法制化建設發(fā)揮了重要作用。 2、以履行職責為重點，推進經(jīng)濟責任審計。認真貫徹落實中辦、國辦《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》和省、市經(jīng)濟責任審計工作指導意見，進一步加大了對領導干部任期經(jīng)濟責任審計的力度，為維護財經(jīng)法紀，加強對領導干部的監(jiān)督和管理，促進黨風廉政建設發(fā)揮了重要作用。今年共開展經(jīng)濟責任審計項目9個。包括籬笆鎮(zhèn)、立倉鎮(zhèn)、農(nóng)委（含糧 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略1436字，正式會員可完整閱讀）…… �。ㄒ唬┍粚徲媶挝黄毡榇嬖诘墓残詥栴}及其成因 1、費用控制不嚴，超標準支出招待費 招待費超標是行政機關和事業(yè)單位的“通病”。審計發(fā)現(xiàn)，有的單位采用分散列支的方法，把招待費列入差旅費、會議費、培訓費、辦公用品、其他商品和服務支出等科目中核算，擠占了正常的辦公經(jīng)費。 產(chǎn)生問題的主要原因：一是招待費用規(guī)定標準偏低。財政部《行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定》 “地方各級行政事業(yè)單位的業(yè)務招待費的開支標準，不得超過當年單位預算中“公務費”標準的2%”。然而，我們在審計中發(fā)現(xiàn)行政事業(yè)單位業(yè)務招待費普遍超出此項標準。二是物價上漲，接待標準普遍提高。同時，由于近年來對外招商引資力度加大，單位業(yè)務接待總額明顯增多。三是認識上的模糊性。認為只要不裝腰包，多吃點、多喝點沒有關系。 2、專項資金管理不嚴，占用專項資金彌補公用經(jīng)費 審計發(fā)現(xiàn)，一些單位違反�？顚Ｓ迷瓌t，不講資金用途，擠占挪用專項資金。主要原因：一是單位資金使用計劃性不強，公用經(jīng)費使用超標，就用專項資金來彌補。二是有些專項資金文件規(guī)定不明確，特別是在資金用途和具體使用范圍上難以把握，造成個別單位理解錯誤或故意打“擦邊球”，形成擠占挪用。 3、使用不符合規(guī)定的發(fā)票列支 主要表現(xiàn)為：一是用普通收款收據(jù)或白條入賬，如某單位支付工程款時直接以白條列支。二是有些單位使用與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符的發(fā)票列支，如有的單位用建筑材料發(fā)票代替工程結(jié)算發(fā)票。三是開具發(fā)票的單位與合同約定的單位不一致。 4、購置固定資產(chǎn)不經(jīng)政府集中招標采購，部分固定資產(chǎn)未入資產(chǎn)賬 。有的單位購置電腦、空調(diào)、大宗類辦公用品等未嚴格執(zhí)行政府采購有關規(guī)定進行集中采購。 主要原因：一是單位依法采購意識和觀念不強，對政府采購制度認識不足，未能按規(guī)定實施采購。二是由于行政單位的固定資產(chǎn)不計提折舊，導致有些單位對新購置的固定資產(chǎn)不按規(guī)定及時記入固定資產(chǎn)總賬，導致賬實不符。還有部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行鄉(xiāng)財縣管時，未交接固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，對新購置的固定資產(chǎn)也未能按規(guī)定要求進行管理。 5、違反財務開支規(guī)定，擴大費用支出范圍，無依據(jù)發(fā)放津貼、補貼。 �。ǘ┎糠中袠I(yè)和單位存在的個性問題及成因 1、一些行業(yè)和部門對基層單位疏于監(jiān)管，致使基層單位的會計基礎工作薄弱，財務核算不規(guī)范，財務管理存在較多問題。如有的二級單位財務制度不健全，對財務交接沒有明確規(guī)定，會計人員更換后，前后任會計之間不辦理交接，致使新舊賬務不銜接、賬賬不符。 2、未足額代扣代繳個人所得稅 一些企事業(yè)單位未嚴格執(zhí)行個人所得稅法，未能履行代扣代繳個人所得稅義務。認為在發(fā)工資的時候已代扣代繳了個人所得稅，而對他們自己以加班費、獎金等名義發(fā)放的屬于工資薪金性質(zhì)的收入就忽視了，沒有并入工資計交個人所得稅。 3、不落實收支兩條線管理規(guī)定 一些行政事業(yè)性收費單位不及時足額將收入繳入財政專戶，直接用作單位費用支出。還有的將收入性質(zhì)的資金掛在往來帳。 4、藥品超標加價 通過對衛(wèi)生部門的審計，發(fā)現(xiàn)醫(yī)院普遍存在藥品、衛(wèi)生材料超過國家規(guī)定的加價率，超標準加價的問題。主要是因為目前財政對醫(yī)院發(fā)展的投入不足，醫(yī)院的總收入主要是依靠藥品收入。 �。ㄈ┻`紀違規(guī)問題屢查屢犯的原因 從問題匯總歸納的情況看，一些問題帶有共性，這些普遍性的問題，大多不是因為問題本身無法糾正，主要原因是部門或單位領導重視不夠，缺乏積極整改的決心和毅力，對審計查出問題的整改落實工作不到位。一些單位領導忙于抓行政事務，忽視了財務管理，致使一些問題越積越多。有的過于強調(diào)本單位的現(xiàn)實困難或局部利益，擠占挪用專項資金，改善單位的基礎環(huán)境。有的整改措施不力，未從根源上解決問題，雖有整改行動，但是就事論事的多，從完善管理和建立健全財務制度上的少，因而年年查年年犯。另外還有的回避矛盾，對前任遺留問題不積極整改，能拖則拖。 （四）政府投資審計中發(fā)現(xiàn)的問題。一是項目立項不嚴謹，估算、概算、預算和招標價偏差大；二是建設程序不完善，存在未批先建、后期補辦現(xiàn)象；三是建設管理不規(guī)范，存在業(yè)主、監(jiān)理履職不到位現(xiàn)象，監(jiān)理隨意將合同轉(zhuǎn)包（垃圾填埋場）；四是工程變更簽證不規(guī)范。由于圖紙設計深度不夠，造成設計與施工現(xiàn)場不符而增加工程量的增加。如桂堰農(nóng)民安置小區(qū)道排等工程，施工合同價1029萬元，施工單位最終報送決算1465萬元，變更增加436萬元，超原合同42%。現(xiàn)場簽證不及時規(guī)范：個別項目由于簽證跟進不及時，造成簽證部分和竣工圖工作范圍重復敘述，有可能重復計算工程量。還有些簽證在沒有變更圖紙、沒有標明變更位置、施工工藝和選用材料的情況下，只有一個籠統(tǒng)的工程量匯總，其數(shù)據(jù)缺乏可信度。五是項目實施單位檔案管理不規(guī)范。審計中發(fā)現(xiàn)多項工程沒有制定項目檔案管理制度，檔案工作與工程建設不能實現(xiàn)“三同步”。如在三橋跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)場管理人員較少，未能在建設管理現(xiàn)場辦公，未按檔案管理規(guī)范化的要求實施，不能夠?qū)こ踢M行有效的監(jiān)管；六是建設單位報送項目竣工決算資料不全且不及時，嚴重影響了竣工決算審計的速度。根據(jù)《亳州市政府投資建設項目審計監(jiān)督暫行辦法》的要求，一般政府投資審計項目的審計期限不得超過3個月。業(yè)主和施工單位不能及時按照審計要求提供所需資料，導致審計延期。有些項目已交付使用，但一直未辦理竣工驗收備案。如市民文化休閑園工程項目，截止審計時間止，尚未在工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)進行竣工驗收備案。七是核減率較高，由于業(yè)主單位對報審材料把關不嚴，施工過程隨意變更，部分項目造價審計核減超過10%。 三、加大審計整改力度,審計整改工作取得了明顯成效。 我局高度重視審計整改工作，采取有效措施，切實抓好整改，更好地提升財政財務收支管理和依法行政能力。為認真貫徹落實縣人大常委會審議意見，進一步健全和完善審計整改工作的長效機制，相繼出臺《蒙城縣審計局審計項目跟蹤回訪暫行辦法》和《關于進一步加強審計整改工作的意見》等制度和規(guī)定。有關部門和單位對審計發(fā)現(xiàn)問題高度重視，積極采取措施予以整改，有的問題在審計過程中已得到糾正。相關部門進行了賬務調(diào)整、資金繳庫及收回多撥資金。被審計單位主要負責人，對審計整改工作的認識和重視程度逐步提高，能夠?qū)φ諏徲嬕庖姾徒ㄗh，及時制定整改方案，切實采取各項有效措施，積極落實整改工作。我局向人大報告的審計整改情況滿意度測評，連續(xù)兩年獲得全票通過。 四、工作中存在的困難。 面對新形勢、新任務，我們也清醒地認識到我們的工作還存在一些困難和問題。一是審計隊伍的專業(yè)結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)與審計工作發(fā)展的要求存在差距，政府投資力度逐年加大，基礎設施建設項目越來越多，投資專業(yè)審計人員缺乏。不僅如此，審計力量不足與審計任務重的矛盾依然凸顯，今年我局共完成審計項目45個，加上省廳交叉審計和領導臨時交辦項目，全局只有十五名業(yè)務人員（包括五名無編制的業(yè)務骨干），有兩名長期抽到紀檢委配合工作，六個股室平均每個股 ……（未完，全文共7752字，當前只顯示3732字，請閱讀下面提示信息。收藏審計局審計工作匯報） 上一篇：新當選鎮(zhèn)長的講話 下一篇：鎮(zhèn)2012年糧食直接補貼實施方案 相關欄目：審計 工作體會 工作總結(jié) 工作匯報 思想?yún)R報 |