| 標(biāo)題：在2024年國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作專題推進(jìn)會上的講話 |
| 在2024年國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作專題推進(jìn)會上的講話 同志們： **企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是**集團(tuán)公司治理體系和運(yùn)行機(jī)制中的重要組成部分。新時代新征程國家鐵路要全面深化改革創(chuàng)新，**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)面臨很多新任務(wù)、新挑戰(zhàn)，在政策落實(shí)、規(guī)范管理、深化改革、反腐倡廉等方面要勇?lián)侣氊?zé)新使命，為實(shí)現(xiàn)**企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮重要的監(jiān)督服務(wù)保障作用。下面，我講幾點(diǎn)意見。 一、深刻認(rèn)識新形勢下**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)面臨的新挑戰(zhàn) 面對新形勢新任務(wù)，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展需要，必須深刻認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)所面臨的新挑戰(zhàn)。 （一）隨著全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)面臨助推落實(shí)**企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的新挑戰(zhàn)。審計(jì)監(jiān)督是黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分，要不斷強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督融入全面從嚴(yán)治黨體系的主動性，把審計(jì)監(jiān)督全面融入黨的自我革命中。**集團(tuán)黨組高度重視**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，設(shè)立了**集團(tuán)黨組審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)組，鐵路企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在黨組織、董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，為內(nèi)部審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展提供了組織保證和機(jī)制保證，也賦予了審計(jì)工作更重要的責(zé)任、更光榮的使命。鐵路是資金、資源密集型行業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模大、投資項(xiàng)目多，在工程建設(shè)、招投標(biāo)、物資采購等領(lǐng)域還存在諸多廉政風(fēng)險點(diǎn)。**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為全面從嚴(yán)治黨的重要手段，要在全面從嚴(yán)治黨使命任務(wù)中不斷增強(qiáng)斗爭本領(lǐng)，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，敢于動真碰硬，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，推動落實(shí)**企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任。 （二）隨著企業(yè)法制化市場 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略1046字，正式會員可完整閱讀）…… （二）適應(yīng)法制化市場化經(jīng)營形勢需要，防控重大風(fēng)險，提升企業(yè)效益。為適應(yīng)我**路法制化市場化環(huán)境變化，在推進(jìn)鐵路建設(shè)、實(shí)現(xiàn)鐵路高質(zhì)量發(fā)展中，要推動**企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，更加注重被審計(jì)單位內(nèi)部風(fēng)險防控制度建設(shè)。通過實(shí)施內(nèi)部風(fēng)險防控審計(jì)、公司治理專項(xiàng)審計(jì)，有效防范重大風(fēng)險、促進(jìn)**企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。同時推動**企業(yè)堅(jiān)持風(fēng)險導(dǎo)向原則，防范化解業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險等。通過準(zhǔn)確識別各種風(fēng)險隱患，不斷開創(chuàng)審計(jì)工作新局面，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供客觀依據(jù)。 （三）適應(yīng)現(xiàn)代鐵路信息化建設(shè)需要，拓展**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)技術(shù)，搭建綜合分析數(shù)據(jù)模型 針對以往傳統(tǒng)審計(jì)就某單個系統(tǒng)資源數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析，采集的數(shù)據(jù)會存在孤島現(xiàn)象，需要進(jìn)一步拓展審計(jì)技術(shù)，成立各業(yè)務(wù)部門聯(lián)合的大數(shù)據(jù)分析中心，建立功能完備的數(shù)據(jù)處理平臺。通過對各系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源整合，增強(qiáng)相關(guān)部門信息互通交流。搭建綜合分析數(shù)據(jù)模型，通過開展非現(xiàn)場審計(jì)或“線上分析+線下核查”結(jié)合審計(jì)，對審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析，提高數(shù)據(jù)信息的時效性和處理質(zhì)量。 （四）適應(yīng)創(chuàng)新發(fā)展需要，實(shí)施研究型審計(jì)�！丁笆奈濉睂徲�(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》要求不斷創(chuàng)新審計(jì)工作理念，主動開展研究型審計(jì)。同傳統(tǒng)審計(jì)監(jiān)督相比，新時代對審計(jì)從發(fā)現(xiàn)問題、規(guī)范管理到舉一反三、防微杜漸等方面都提出了進(jìn)行系統(tǒng)思維的新要求，在注重發(fā)現(xiàn)問題的同時，也要注重成因剖析，同時提出有價值、有效果的切實(shí)可行的整改意見，以審計(jì)成果提高企業(yè)治理水平，不斷提升審計(jì)價值。深刻認(rèn)識和把握開展研究型審計(jì)的重要意義，實(shí)施研究型審計(jì)是有效指導(dǎo)審計(jì)人員積極尋找審計(jì)切入點(diǎn)與著力點(diǎn)、認(rèn)真行使審計(jì)監(jiān)督職能、有力促進(jìn)審計(jì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要條件和服務(wù)公司治理的重要保證。 （五）適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展需要，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍能力建設(shè)。適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的新要求，需要全面建設(shè)一支思想過硬、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、敢于負(fù)責(zé)、清正廉潔的高水平專業(yè)化審計(jì)隊(duì)伍。重點(diǎn)培養(yǎng)既掌握會計(jì)專業(yè)理論與實(shí)務(wù)，又熟悉鐵路各系統(tǒng)知識的專業(yè)技能人才，同時專業(yè)技能人才要知曉公司治理、風(fēng)險管理及內(nèi)部控制要求等。在內(nèi)部審計(jì)中，能夠從更宏觀、更復(fù)雜的局面中進(jìn)行精準(zhǔn)查證、綜合研判。高水平審計(jì)人員要具有能查、能說、能寫的綜合突破能力。要進(jìn)一步補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，加快改變審計(jì)專業(yè)人才緊缺、知識結(jié)構(gòu)單一、技術(shù)能力和水平不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的狀況。 三、新時代新使命，內(nèi)部審計(jì)要展示新作為 （一）在貫徹黨對審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展中展示新作為。一是突出審計(jì)政治屬性，擴(kuò)展審計(jì)監(jiān)督范疇，將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫徹到審計(jì)活動全過程、各環(huán)節(jié)，貫通黨內(nèi)政治監(jiān)督和審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力。二是通過審計(jì)監(jiān)督推進(jìn)重大政策和決策部署的貫徹落實(shí)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)層科學(xué)合理決策、常態(tài)有效進(jìn)行風(fēng)險防范。同時，通過審計(jì)監(jiān)督還要深刻揭示領(lǐng)導(dǎo)干部履職不到位、制度不嚴(yán)格執(zhí)行導(dǎo)致的重大損失浪費(fèi)和風(fēng)險隱患問題以及違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神等問題，做到從嚴(yán)審計(jì)。三是嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，推動審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。要通過審計(jì)提出切實(shí)有效的審計(jì)建議，揭露問題背后的機(jī)制_缺陷，通報(bào)權(quán)力行使、中央八項(xiàng)規(guī)定精神落實(shí)中存在的違紀(jì)違法問題。要強(qiáng)化責(zé)任追究，推動審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，在推動全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展中發(fā)揮預(yù)警和震撼作用。 （二）在提升公司治理水平上展示新作為。通過內(nèi)部審計(jì)，對公司治理體系和治理架構(gòu)及其內(nèi)控管理制度的完整性、合規(guī)性、有效性加以檢驗(yàn)，防范因公司治理或內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷而隱匿或形成的損失浪費(fèi)，防范因制度執(zhí)行不到位而形成的風(fēng)險隱患，積極推進(jìn)**企業(yè)法制化建設(shè)，強(qiáng)化依法治企能力，進(jìn)一步防范經(jīng)營風(fēng)險，切實(shí)維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)被審計(jì)單位運(yùn)用法治思維和法治方式加強(qiáng)經(jīng)營管理。 （三）在防范化解重大風(fēng)險中展示新作為。一是順應(yīng)鐵路發(fā)展需要，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險管理審計(jì)理念，由流程_向風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化。圍繞企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合董事會和管理層關(guān)注的重點(diǎn)問題，全面審視企業(yè)經(jīng)營中的風(fēng)險點(diǎn)，不斷拓展審計(jì)維度，既分析外部顯現(xiàn)風(fēng)險因素又要挖掘內(nèi)部潛在風(fēng)險因素。二是準(zhǔn)確識別并揭示市場化、系統(tǒng)性風(fēng)險。通過系統(tǒng)性、規(guī)范性的內(nèi)部審計(jì)方法檢查重點(diǎn)部門、重要業(yè)務(wù)和項(xiàng)目的經(jīng)營風(fēng)險，對其工作合規(guī)性和有效性做出風(fēng)險辨識、評價、報(bào)告，預(yù)防和減少市場經(jīng)營風(fēng)險、財(cái)務(wù)資金風(fēng)險、合同法律風(fēng)險。例如應(yīng)堅(jiān)決遏制企業(yè)違規(guī)開展商貿(mào)業(yè)務(wù)，加大對信譽(yù)低、風(fēng)險大的商業(yè)承兌匯票的研判，嚴(yán)禁開展遠(yuǎn)期合同交易、期貨套保交易，以確保企業(yè)資金安全。例如對大額墊資潛在風(fēng)險，通過審計(jì)預(yù)警，要求被審計(jì)單位立行立改，督促收回資金避免風(fēng)險；對先款后貨導(dǎo)致的大額資金損失風(fēng)險，及時提出處理意見，嚴(yán)格履行法律程序，最大化挽回資金損失。**企業(yè)內(nèi)部審計(jì)對被審計(jì)單位在常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”中，要高度重視防范化解企業(yè)經(jīng)營重大風(fēng)險。審計(jì)人員要不斷探索運(yùn)用新的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)技術(shù)，及時提供具有前瞻性的重大風(fēng)險信息，以有效防范并化解各種風(fēng)險挑戰(zhàn)，從而促使企業(yè)有效處置風(fēng)險、完善風(fēng)險管理措施，在企業(yè)風(fēng)險防 ……（未完，全文共4893字，當(dāng)前只顯示2718字，請閱讀下面提示信息。收藏在2024年國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作專題推進(jìn)會上的講話） 上一篇：2024年干部選拔任用工作情況報(bào)告 下一篇：在全縣網(wǎng)p-yuan培訓(xùn)工作會議上的講話 相關(guān)欄目：公司 企業(yè)講話 審計(jì) |