| 標(biāo)題：透過不良貸款看銀行不規(guī)范 |
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透過不良貸款看銀行不規(guī)范近年來,我們?cè)趯?duì)商業(yè)銀行審計(jì)過程中,通過對(duì)不良貸款的審計(jì)及重點(diǎn)對(duì)不良貸款戶的延伸調(diào)查,發(fā)現(xiàn)存在因銀行違法放貸、賬外經(jīng)營(yíng)、盲目投資房地產(chǎn)、挪用投資于自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體等不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為形成不良貸款的現(xiàn)象,暴露出銀行在資金投向及管理方面的一些弊端。 一、資金投向失誤,甚至存在明知不可為而為之現(xiàn)象 有些貸款項(xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)即“先天不足”而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的必然發(fā)生。如,某廠擬從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)生產(chǎn)纖維板,實(shí)際上該種技術(shù)尚不成熟,缺乏可靠的工藝。銀行未進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)充分的項(xiàng)目論證,在有關(guān)方面的“關(guān)心”下,貸款上億元引進(jìn)生產(chǎn)線,由于 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略455字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 三、對(duì)貸款企業(yè)財(cái)務(wù)資料審核不利 我們?cè)趯?duì)某行２８家企業(yè)延伸審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)其中１２家企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表與銀行提供的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重不符。如,銀行掌握的某貸款戶１９９８年總資產(chǎn)３４９萬元,總負(fù)債５３２萬元,權(quán)益-１８３萬元,經(jīng)審計(jì),該單位１９９８年總資產(chǎn)為４１９９萬元,總負(fù)債１８１７７萬元,權(quán)益２８８１３萬元。企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表是銀行了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、贏利水平等信息的依據(jù),是銀行對(duì)貸款進(jìn)行管理的重要資料。有些信貸管理人員責(zé)任心不強(qiáng),未對(duì)企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)真核實(shí),導(dǎo)致對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況了解的失實(shí),從而削弱對(duì)貸款的有效管理。 四、以物抵貸資產(chǎn)管理漏洞大,造成較大損失 目前,一些貸款企業(yè)以車輛、土地、房屋、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)抵頂銀行的債權(quán),從而形成大量的抵貸資產(chǎn)。以物抵貸資產(chǎn)降低了貸款損失的金額,但由于銀行對(duì)抵貸資產(chǎn)管理的漏洞使可避免的損失重新形成損失。其主要表現(xiàn)是: １、管理不善,形成損失。如某辦事處收來抵貸汽車１２輛,除１輛拍賣變現(xiàn)外,由于管理不善已丟失５輛; �。�、相當(dāng)一部分抵貸資產(chǎn)被銀行自用。如某市行收到抵資土地,該行未拍賣以償還貸款,而是利用土地建宿舍樓;某行賬外抵貸汽車６９輛,其中６３輛自用; �。�、抵貸審批手續(xù)執(zhí)行不嚴(yán)格,形成賬外資產(chǎn)。部分行、處抵貸資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)或已批準(zhǔn)但未入賬。企業(yè)抵貸后,一方面貸款企業(yè)不負(fù)有償債責(zé)任,另一方面,銀行的貸款仍未沖銷,但實(shí)際已不能再收回。這就使銀行貸款及抵貸資產(chǎn)處于失控狀態(tài)。如某市行未在賬內(nèi)反映已經(jīng)省行批準(zhǔn)的抵貸資產(chǎn)１１３７萬元。 五、指標(biāo)化管理帶來的負(fù)面效果 為完成任務(wù)指標(biāo),應(yīng)付考核、檢查,銀行用倒借據(jù)方式掩蓋貸款真實(shí)狀況,人為提高資產(chǎn)質(zhì)量。某市行為掩蓋一筆逾期２年,金額７００萬元的貸款,將原來期限為１９９３至１９９５年技術(shù)改造貸款的借據(jù)換掉,取而代之一張期限為１９９７年至１９９９年的新借據(jù)。 六、貸款“三查”制度流于形式 一些銀行未建立切實(shí)可行的債權(quán)管理責(zé)任制,銀行有些信貸員、管理人員責(zé)任心不強(qiáng),綜合素質(zhì)低。如:某市纖維板廠經(jīng)營(yíng)狀況惡化,虧損嚴(yán)重,已資不抵債,銀行借款高達(dá)１５億 ……（未完，全文共1963字，當(dāng)前只顯示1181字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏透過不良貸款看銀行不規(guī)范） 上一篇：緊貼企業(yè) 確立服務(wù)意識(shí)主動(dòng)適應(yīng) 搞好職工培訓(xùn) 下一篇：定制營(yíng)銷——21世紀(jì)的營(yíng)銷手段 |