| 標題：財會基礎管理存在問題和預防對策的思考 |
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基礎管理工作是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工程，“基礎不牢，地動山搖”、“安全出效益”——這些都是我們長期總結出來的經(jīng)驗和教訓。近年來，基礎管理工作已引起各行領導高度重視，但由于我行營業(yè)網(wǎng)點多、業(yè)務量大、機構和人事制度改革的不斷深入以及金融品種創(chuàng)新較快等客觀原因，使得管理壓力重，防范難度較大；加之我行基層一線人員素質參差不齊、內控制度執(zhí)行不嚴等，經(jīng)營環(huán)境更加復雜，因此，加強財會基礎管理,構建長效風險控制機制已刻不容緩。 一、基礎管理工作存在問題與成因分析 �。ㄒ唬┲贫鹊拿^(qū)和缺陷導致執(zhí)行偏差 近 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略432字，正式會員可完整閱讀）…… 一是個別行臨柜人員配備不足，部分網(wǎng)點實行一個現(xiàn)場監(jiān)督員負責三個或四個柜員業(yè)務的授權和監(jiān)督的勞動組合，崗位設置達不到“平衡制約、權限制約、職責分明”的內部控制要求,存在現(xiàn)督員只能疲于應付，無法有效地核對業(yè)務是否真實合規(guī)，現(xiàn)場監(jiān)督流于形式。 二是由于營業(yè)網(wǎng)點人員配備不足，部分網(wǎng)點的會計主管名義上是專職，但實際上還得臨柜、頂班，履行職責無法100%到位。會計主管頂崗代班存在重大的安全隱患，一旦他兼有業(yè)務管理和業(yè)務操作雙重職能，崗位職責越位，就會為單獨作案打開方便之門。三是對會計主管的管理、考核和激勵機制不健全。營業(yè)網(wǎng)點的內部管理、存款任務、文優(yōu)服務和各級行檢查都與會計主管有關，會計主管事務性的工作多、工作壓力大、風險大。 �。ㄈ┮�(guī)章制度落實不到位,案件防范制度執(zhí)行不嚴，員工自我防范意識淡薄，整改措施不落實。 認真執(zhí)行規(guī)章制度,是防范案件發(fā)生和及早的發(fā)現(xiàn)案件，減少案件損失重要保證。但有些行之有效的制度，并未嚴格執(zhí)行或者根本就沒執(zhí)行，其主要原因有：（1）制度的嚴肅性、權威性被逐級侵蝕；（2）個別部門疲于應付日常工作和各種報表，自律監(jiān)管無法到位，對基層網(wǎng)點制度執(zhí)行情況及整改情況缺乏監(jiān)督和落實；（3）基層網(wǎng)點柜員風險方法和自我保護意識薄弱，執(zhí)行制度的自覺性和自動性不高。分析起來，主要有三點：一是警惕低，防范松。往往是為了應付外在檢查、督促才被動去做，而不是從內在對執(zhí)行規(guī)章制度重要性認識基礎上主動去實施，規(guī)范操作，加強防范和自我保護，一旦外在壓力松弛，工作就開始打折扣；二是講友情，礙面子。三是嫌麻煩，抱僥幸。這是比較普遍性的一個問題。在實際工作中一些人認為相互制約是礙手礙腳，交叉復核是多此一舉，加之在業(yè)務繁忙顧客催促等外界壓力下，不自覺地刪繁就簡，片面求快，結果忙中出錯，“錯”就是在交接制度、章、證、印、密碼等管理關鍵環(huán)節(jié)違規(guī)操作，而僥幸心理又助長了這一不良做法。如：目前，部分柜員密碼和安全認證卡管理不善，存在密碼變明碼，安全認證卡變飛卡或借他人使用，授 ……（未完，全文共4665字，當前只顯示1123字，請閱讀下面提示信息。收藏財會基礎管理存在問題和預防對策的思考） 上一篇：2006年在縣目標考核、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、政法信訪暨黨的建設工作大會上的講話 下一篇：創(chuàng)造學習型班組,打造過硬職工隊伍 |