| 標題：財務(wù)集中管理解決方案的設(shè)計 |
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財務(wù)集中核算與控制的解決方案 財務(wù)集中核算與控制的解決方案是企業(yè)集團財務(wù)管理的基礎(chǔ)，其目的是依托網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，合理規(guī)劃企業(yè)集團財務(wù)集中核算的框架、內(nèi)容、策略、流程，做到企業(yè)集團的財務(wù)信息實時傳遞、共享和集中管理，保證信息真實、準確、完整、有效，真正實現(xiàn)對下屬各單位財務(wù)核算的集中監(jiān)控的目的。 財務(wù)集中核算與控制方案設(shè)計主要考慮個性化特征的設(shè)置問題。不同企業(yè)集團其組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、控制點和控制指標等都不盡相同。因此，需要將體現(xiàn)本企業(yè)個性化特征的信息嵌入到財務(wù)會計平臺并保存在數(shù)據(jù)庫中。這些個性化特征包括：組織結(jié)構(gòu)的個性化配置、業(yè)務(wù)流程的個性化配置、控制點和控制準則的個性化設(shè)置、集權(quán)與分權(quán)“控制”權(quán)度的配置、內(nèi)部協(xié)同的單據(jù)配置、支持財務(wù)業(yè)務(wù)一體化憑證模板的配置等。當企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、管理模式、業(yè)務(wù)流程、控制方法發(fā)生變化時，在不需要修改軟件的情況下，重新設(shè)置個性化特征，實現(xiàn)動態(tài)資源再配置，為實 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略675字，正式會員可完整閱讀）…… 3．實時控制。預(yù)算控制就是將預(yù)算數(shù)與實際數(shù)進行對比，找出差異，分析問題，然后通過信息反饋，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行控制。實際上，很多企業(yè)已經(jīng)意識到全面預(yù)算的重要性，也編制了全面預(yù)算，但是，由于沒有實現(xiàn)it環(huán)境下的集中管理模式，無法得到實時動態(tài)的實際數(shù)據(jù)，結(jié)果預(yù)算控制都是事后進行。在很多情況下，事后層層匯總的實際數(shù)據(jù)已經(jīng)失去了與預(yù)算數(shù)對比的意義。所以，很多企業(yè)只是把預(yù)算當成“擺設(shè)”，沒有真正起到控制作用。在it環(huán)境下，利用預(yù)算子系統(tǒng)設(shè)計了預(yù)算體系、編制了各種預(yù)算數(shù)據(jù)，并存放在數(shù)據(jù)庫中。當經(jīng)濟業(yè)務(wù)(某一事件)發(fā)生時，該事件實時驅(qū)動相應(yīng)的子系統(tǒng)獲取信息，同時驅(qū)動預(yù)算子系統(tǒng)的控制器接受數(shù)據(jù)；預(yù)算控制器將預(yù)算數(shù)與實際數(shù)進行比較，根據(jù)控制方法進行有效、實時的控制。 4．預(yù)算分析。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下預(yù)算分析是指計算機自動從數(shù)據(jù)庫提取數(shù)據(jù)，按照分析要求自動生成預(yù)算分析結(jié)果，如異常分析、預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比較分析、多個版本之間的比較分析等等。資金動態(tài)管理的解決方案 資金是企業(yè)的血液，健康的資金流對企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)的資金管理從編制資金計劃開始，到對經(jīng)營活動、籌資活動和投資活動的資金運作進行實時控制，以達到加速資金運轉(zhuǎn)，降低資金風(fēng)險的目的。資金動態(tài)管理的解決方案設(shè)計主要考慮以下問題： 1．資金動態(tài)管理的基本框架。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下資金動態(tài)管理的基本框架包括：(1)計劃層，即制定資金的長期預(yù)算，通過預(yù)算管理者可以了解未來現(xiàn)金流人流出情況；(2)日常經(jīng)營層，即通過日�，F(xiàn)金收支管理實時動態(tài)反映現(xiàn)金流入、流出情況，讓管理者實時了解企業(yè)日常經(jīng)營的現(xiàn)金流人流出情況；(3)短期預(yù)測層，即從中央數(shù)據(jù)庫中動態(tài)獲取銷售定單、應(yīng)收款、存款到期等信息得到短期現(xiàn)金流入量，通過在數(shù)據(jù)庫中獲取采購定單、應(yīng)付款、貸款到期等信息得到短期現(xiàn)金流出量等，自動生成短期預(yù)測表。管理者可以通過預(yù)測表動態(tài)了解近期的現(xiàn)金流情況，合理安排資金，有效進行經(jīng)營活動。 2．資金管理的組織機構(gòu)確立。隨著經(jīng)濟改革向更深層次發(fā)展，財務(wù)公司審批越來越難，許多大型集團逐步將結(jié)算中心與內(nèi)部銀行合二為一，建立財務(wù)結(jié)算中心。政府對這一作法給予了充分肯定。財務(wù)結(jié)算中心作為集團公司的一個管理部門，它負責(zé)整個集團公司日常資金結(jié)算，代表集團籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金。通過財務(wù)結(jié)算中心，真正做到有效調(diào)節(jié)資金流向，宏觀控制資金的合理使用，盤活集團沉淀資金，挖掘資金使用潛力，加強資金周轉(zhuǎn)，防止資金流失和體外循環(huán)，提高資金的使用效率。因此，筆者認為，要建立網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的集團公司資金動態(tài)管理模式，應(yīng)在集團設(shè)立財務(wù)結(jié)算中心，其具備結(jié)算中心和內(nèi)部銀行的雙重職責(zé)。一般來講，集團企業(yè)的每個成員無論在銀行是否開設(shè)賬戶，都需要在財務(wù)結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶，保證資金的有效管理。 3．內(nèi)外部結(jié)算流程的設(shè)計。內(nèi)部結(jié)算是指在集團成員內(nèi)部發(fā)生交易時，由財務(wù)結(jié)算中心對各分(子)公司的資金實施統(tǒng)一的結(jié)算。外部結(jié)算是指集團分(子)公司與外部客戶或供應(yīng)商進行的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。其目的是為了減少因分散管理而導(dǎo)致的資金沉淀增加，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本。 內(nèi)外部資金結(jié)算流程設(shè)計時應(yīng)該著重考慮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。例如，當內(nèi) ……（未完，全文共2916字，當前只顯示1755字，請閱讀下面提示信息。收藏財務(wù)集中管理解決方案的設(shè)計） 上一篇：如何提高上市公司信任度 下一篇：中華人民共和國個人所得稅法實施條例 |