| 標(biāo)題：銀行加強(qiáng)內(nèi)控工作建議 |
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對(duì)商業(yè)銀行完善內(nèi)控的幾點(diǎn)建議 內(nèi)部控制制度的建立、完善是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。巴林銀行倒閉的例子充分說(shuō)明了這一點(diǎn)。 2002年9月中國(guó)人民銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)控指南》，為商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)提出了理論性的指導(dǎo)意見(jiàn)。2004年8月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)試行辦法》將內(nèi)控體系定義為：商業(yè)銀行內(nèi)控體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控工作雖然起步較晚，但內(nèi)控在制 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略431字，正式會(huì)員可完整閱讀）…… 三是內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督存在很大的局限性。 許多商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)的作用認(rèn)識(shí)不夠，甚至將內(nèi)審作為應(yīng)付上級(jí)檢查和監(jiān)管的擺設(shè)，內(nèi)審人員素質(zhì)參差不齊。 四是風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)較為落后。 目前許多商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控工作重點(diǎn)主要集中在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理上，對(duì)于銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等還缺乏相應(yīng)的內(nèi)控措施。 完善商業(yè)銀行內(nèi)控的建議 為適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，以巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的要求為指南，規(guī)范并加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)已刻不容緩。 一是完善法人治理結(jié)構(gòu)。 只有完善法人治理結(jié)構(gòu)，為商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)提供良好的制度環(huán)境，才能保證商業(yè)銀行在內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)上的審慎性、內(nèi)控操作的獨(dú)立性及內(nèi)控運(yùn)行的有效性。 二是成立獨(dú)立的內(nèi)控評(píng)價(jià)部門(mén)。 目前國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行雖然建立了內(nèi)控制度，但對(duì)于內(nèi)控評(píng)價(jià)部門(mén)卻少有設(shè)立。國(guó)外商業(yè)銀行在此方面大多做得較好。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快對(duì)內(nèi)控機(jī)制的有效發(fā)揮提供制度保障，使其能夠有效地履行職責(zé)。 三是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)審工作。 各家商業(yè)銀行應(yīng)配備足夠的高素質(zhì)內(nèi)部審計(jì)人員，并建立對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行定期專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的制度。商業(yè)銀行內(nèi)審部門(mén)應(yīng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門(mén)、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)的垂直管理，保證內(nèi)審人員聘任和解聘的公正性。 四是加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作。 商業(yè)銀行在建立、健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系時(shí)應(yīng)由專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，同時(shí)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)系統(tǒng)應(yīng)涵蓋銀行所有業(yè)務(wù)，提高商業(yè)銀行防范各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。 五是發(fā)揮監(jiān)管對(duì)內(nèi)控建設(shè)的推動(dòng)作用。 ……（未完，全文共1863字，當(dāng)前只顯示1121字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏銀行加強(qiáng)內(nèi)控工作建議） 上一篇：紀(jì)委廉政室副主任競(jìng)職報(bào)告 下一篇：如何做好社區(qū)防火工作 |