| 標題：完善內(nèi)控制度必須重視的三個問題 |
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摘要：本文不想探討內(nèi)控制度的具體措施，只就完善內(nèi)控制提出需要重視的三個問題：要把健全的預警系統(tǒng)作為完善內(nèi)控制度的基礎性工作；要把有效的獎懲制度作為提高內(nèi)控制度有效性的保證；要把完善治理結構和完善內(nèi)控制度結合起來。 關鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)控制度；完善措施 我國金融機構內(nèi)控制度的發(fā)展歷史不長。當然，過去我們的銀行管理制度中也不乏控制風險的措施，但比較零散，不成體系，還不是真正意義上的內(nèi)控制度。只是在 ……（快文網(wǎng)http://hoachina.com省略351字，正式會員可完整閱讀）…… 預警系統(tǒng)本身也是一個復雜的系統(tǒng)，既包括物理系統(tǒng)，也包括制度體系。通常，物理系統(tǒng)以制度體系為前提，制度體系以物理體系作保證。當然，由于一定時期內(nèi)計算機系統(tǒng)、信息傳輸系統(tǒng)等等物理系統(tǒng)的覆蓋面有一定的局限性，所以，制度體系和物理系統(tǒng)的外延不一定是重合的。隨著科學技術的迅速發(fā)展，物理系統(tǒng)將會日益擴大和制度體系的重合程度，這將提高預警系統(tǒng)的有效性。 為保證內(nèi)控制度最大限度地發(fā)揮作用，預警系統(tǒng)必須重點解決好兩個問題。一是報警標準的準確性；二是報警時間的合理性。所謂報警標準的準確性，是指報警的標準必須掌握在合理的范圍內(nèi)。標準過嚴，會使警報在不必要的時候發(fā)出，這既會加大內(nèi)控成本，降低工作效率，也會降低人們對警報的重視程度。例如，銀行按分支機構的不同等級確定貸款審批權限，這是降低信用風險所必需的。但每—級機構的審貸權究竟給多大，這必須有一個科學的、合理的標準。 有的銀行放權過小，規(guī)模稍大一些的貸款就必須向上級報告，否則預警系統(tǒng)就會亮起紅燈。在這種情況下，一些基層行的領導索性不辦理貸款業(yè)務，降低了效率，也降低了效益，這是預警標準過嚴所帶來的問題。 當然，預警系統(tǒng)的報警標準也不能太寬，否則，報警就變得毫無意義了。譬如，一家銀行如果把超額準備金比率定為零，那么，預警系統(tǒng)報警之時，這家銀行的流動性困難不報也明白無誤地反映出來。這種情況，表現(xiàn)為預警系統(tǒng)的敏感度太低。 所謂報警的時效性，是指預警系統(tǒng)的報警時間必 須恰當，既不能 ……（未完，全文共3788字，當前只顯示912字，請閱讀下面提示信息。收藏完善內(nèi)控制度必須重視的三個問題） 上一篇：我國契約型投資基金治理結構問題及對策探析 下一篇：重建我國的農(nóng)村合作金融 相關欄目：規(guī)章制度 工商 調研報告 |